中天恒3C基于流程的工程項(xiàng)目
全過程常見問題及防治案例分析研究報(bào)告
目 錄
工程項(xiàng)目投資決策常見問題及防治案例分析
1.典型案例警示
1.1.珠海機(jī)場(chǎng)工程投資失敗典型案例——我國工程項(xiàng)目建設(shè)投資決策失誤的縮影
1.2粵海鐵路工程項(xiàng)目投資失誤案件——一起審計(jì)引發(fā)的案件
1.3高速路的狂“吃”者--李玉書受賄、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明案
2.常見問題案例分析
2.1違反工程項(xiàng)目投資決策程序案例
2.2項(xiàng)目功能決策考慮不充分案例
2.3違反科學(xué)盲目投資決策案例
2.4可行性研究報(bào)告內(nèi)容不全案例
2.5投資估算不準(zhǔn)確案例
2.6建設(shè)規(guī)模超計(jì)劃、資金不到位導(dǎo)致企業(yè)虧損案例
2.7政府相關(guān)部門對(duì)工程項(xiàng)目立項(xiàng)批把關(guān)不嚴(yán)案例
3.常見問題防治
3.1可行性研究報(bào)告/項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制服務(wù)單位不具備相應(yīng)資質(zhì)問題防治
3.2可行性研究報(bào)告/項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告編制服務(wù)費(fèi)計(jì)取不合理問題防治
3.3項(xiàng)目決策內(nèi)容不完整或過程中方案較大變更問題防治
3.4可行性研究報(bào)告深度不夠問題防治
4.圖表鏈接
·投資決策流程圖
工程項(xiàng)目征地拆遷常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1杭州“房叔”落馬——起因于一次例行的審計(jì)
1.2伸向拆拆遷工程的黑手——蔡海龍、張慕春受賄案剖析
1.3審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)工程審計(jì)公告顯示——征地拆遷常見問題
2.常見問題案例分析
2.1未按規(guī)劃要求進(jìn)行拆遷案例
2.2越權(quán)審批建設(shè)用地案例
2.3征地拆遷等事項(xiàng)不符合國家建設(shè)用地管理規(guī)定案例
2.4未經(jīng)審批征用占用土地案例
2.5征地拆遷安置補(bǔ)償資金不到位案例
3.常見問題防治
3.1建設(shè)項(xiàng)目用地的審批問題防治
3.2征用土地公告和征地補(bǔ)償、安置方案公告管理不規(guī)范問題防治
3.3項(xiàng)目拆遷補(bǔ)償安置方案不符合國家規(guī)定問題防治
3.4拆遷補(bǔ)償依據(jù)資料不充分、套取拆遷資金問題防治
3.5拆遷資金支付管理不規(guī)范問題防治
工程項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)常見問題及防治案例分析
1.典型案例警示
1.1中國體育博物館工程事故——工程設(shè)計(jì)倉促是罪魁禍?zhǔn)?/div>
1.2“7·21”海珠城廣場(chǎng)重大基坑坍塌事故——超過基坑原設(shè)計(jì)深度建設(shè)是原因之一
1.3重慶開縣“12·23”特別重大天然氣井噴事故——工程設(shè)計(jì)缺陷是根本原因
1.4“大都會(huì)”為何搞成“大肚會(huì)”——工程設(shè)計(jì)審批腐敗不可忽視
2.常見問題案例分析
2.1未進(jìn)行初步設(shè)計(jì)案例
2.2勘察深度不到位案例
2.3設(shè)計(jì)不規(guī)范、不到位案例
2.4勘察設(shè)計(jì)失誤案例
2.5邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工案例
2.6勘察設(shè)計(jì)未招標(biāo)或招標(biāo)不全案例
2.7工程勘察招標(biāo)的方法、程序不符合規(guī)定案例
2.8重復(fù)設(shè)計(jì)，重復(fù)計(jì)費(fèi)案例
2.9限額設(shè)計(jì)落實(shí)不到位，導(dǎo)致初步設(shè)計(jì)概算超出批復(fù)的投資估算案例
2.10初步設(shè)計(jì)漏項(xiàng)，導(dǎo)致概算不準(zhǔn)確案例
3.常見問題防治
3.1勘察、設(shè)計(jì)單位選取不合規(guī)問題防治
3.2勘察、設(shè)計(jì)單位不具備承接資質(zhì)問題防治
3.3勘察、設(shè)計(jì)費(fèi)計(jì)取不合理問題防治
3.4勘察深度不夠、失真問題防治
3.5設(shè)計(jì)概算不合理問題防治
4.圖表鏈接
·勘察設(shè)計(jì)管理流程圖
工程項(xiàng)目招投標(biāo)常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1.國際觀察——巴西建筑巨頭腐敗案沖擊拉美多國
1.2.長(zhǎng)江重要堤防隱蔽工程腐敗案——工程腐敗從招投標(biāo)開始
1.3鄭道訪受賄、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明案——中標(biāo)要投“炸藥包”
2.常見問題案例分析
2.1.工程項(xiàng)目違規(guī)招投標(biāo)系列案例
2.2.工程項(xiàng)目應(yīng)招投未招案例
2.3.工程項(xiàng)目招標(biāo)流于形式案例
2.4.工程項(xiàng)目采用種種手段規(guī)避招標(biāo)案例
2.5.工程項(xiàng)目違規(guī)采用邀請(qǐng)招標(biāo)案例
2.6.工程項(xiàng)目招標(biāo)的方式不符合國家規(guī)定案例
2.7.工程項(xiàng)目重復(fù)招標(biāo)案例
2.8.工程項(xiàng)目資格預(yù)審文件內(nèi)容不完整、不規(guī)范案例
2.9.應(yīng)實(shí)行招標(biāo)的分包工程未按有關(guān)規(guī)定組織招標(biāo)案例
2.10.招標(biāo)控制價(jià)措施項(xiàng)目費(fèi)漏算案例
3.常見問題防治
3.1未按批復(fù)/核準(zhǔn)意見執(zhí)行招投標(biāo)且未重新報(bào)批防治
3.2未嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度問題防治
3.3招投標(biāo)工作流于形式問題防治
3.4招標(biāo)工作程序不合規(guī)問題防治
3.5招標(biāo)文件內(nèi)容不嚴(yán)謹(jǐn)問題防治
3.6工程量清單不合理問題防治
3.7招標(biāo)控制價(jià)不合理問題防治
4.圖表鏈接
·招投標(biāo)管理流程圖
工程項(xiàng)目合同管理常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1.審計(jì)署京滬高速鐵路建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果公告——未按合同約定扣回物資供應(yīng)合同履約保證金
1.2.省審計(jì)廳對(duì)某公路工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告——未按規(guī)定與公用管線項(xiàng)目分簽合同
1.3市審計(jì)局對(duì)某地鐵工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告——部分合同簽訂、履行不規(guī)范
1.4.縣審計(jì)局對(duì)某辦公樓工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告——未按規(guī)定簽訂書面施工合同
1.5.監(jiān)獄局內(nèi)審處對(duì)某監(jiān)獄工程項(xiàng)目審計(jì)報(bào)告——工程合同管理漏洞多
2.常見問題案例分析
2.1簽訂虛假合同套取資金案例
2.2設(shè)計(jì)合同的內(nèi)容和要求與招標(biāo)文件不符案例
2.3工程監(jiān)理合同約定的業(yè)務(wù)范圍及違約責(zé)任不明確案例
2.4違規(guī)簽訂黑白施工合同案例
2.5施工合同對(duì)承發(fā)包雙方履行義務(wù)享有權(quán)利約定不清案例
2.6設(shè)備、材料合同中材料的規(guī)格、型號(hào)及質(zhì)量等級(jí)約定不清案例
2.7設(shè)備、材料合同中材料設(shè)備付款方式和違約責(zé)任不具體、不齊全案例
2.8工程施工合同履行違約案例
2.9終止施工合同未經(jīng)過確認(rèn)和驗(yàn)收案例
3.常見問題防治
3.1合同主體資格不合規(guī)問題防治
3.2未嚴(yán)格執(zhí)行合同簽訂程序問題防治
3.3合同內(nèi)容不完整、不嚴(yán)謹(jǐn)、不合規(guī)問題防治
3.4合同金額確定不合理問題防治
3.5黑白施工合同問題防治
4.圖表鏈接
·合同管理流程圖
工程項(xiàng)目設(shè)備材料管理常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1.跟蹤查證一份5000萬元虛假設(shè)備采購合同——審計(jì)揭開丁書苗與劉志軍間的黑色利益鏈
1.2.重點(diǎn)工程成了“搖錢樹”——設(shè)備和材料成了“唐僧肉”
1.3胡自華受賄案——受賄中94%是工程項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域
2.常見問題案例分析
2.1材料設(shè)備采購應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)案例
2.2暫估價(jià)材料設(shè)備未二次招標(biāo)案例
2.3虛增材料設(shè)備采購套取工程款案例
2.4主要材料采購未按合同和工程量清單要求執(zhí)行案例
2.5暫估價(jià)材料價(jià)格未經(jīng)建設(shè)方確認(rèn)案例
2.6材料設(shè)備進(jìn)場(chǎng)未經(jīng)驗(yàn)收認(rèn)案例
2.7材料設(shè)備使用無計(jì)劃造成浪費(fèi)案例
2.8廢舊材料設(shè)備回收效益流失案例
3.常見問題防治
3.1材料設(shè)備采購應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)問題防治
3.2關(guān)聯(lián)單位從材料設(shè)備采購中牟利問題防治
3.3材料設(shè)備使用中的問題防治
3.4材料設(shè)備保管不善造成損失問題防治
工程項(xiàng)目施工管理常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1中銀大廈為何建成“豆腐渣”工程——工程項(xiàng)目管理失控惹的禍
1.2重慶綦江彩虹大橋垮塌事故——工程項(xiàng)目質(zhì)量過程監(jiān)控缺失
1.3審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)工程審計(jì)公告顯示——工程項(xiàng)目管理問題多
2.常見問題案例分析
2.1工程項(xiàng)目違規(guī)分包、發(fā)包案例
2.2工程項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)圖紙施工、偷工減料案例
2.3工程項(xiàng)目未執(zhí)行工程建設(shè)規(guī)范強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)，工程質(zhì)量存在隱患案例
2.4工程項(xiàng)目管理混亂案例
2.5工程項(xiàng)目未按規(guī)范施工造成工程質(zhì)量存在問題案例
2.6工程監(jiān)理工作不夠規(guī)范、不夠到位案例
2.7工程項(xiàng)目監(jiān)理單位履職不到位，建筑材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)未進(jìn)行質(zhì)量抽檢案例
2.8工程預(yù)付款未按合同約定支付案例
2.9工程進(jìn)度款請(qǐng)款報(bào)告不真實(shí)、不準(zhǔn)確案例
2.10施工管理不當(dāng)導(dǎo)致工程變更案例
2.11施工現(xiàn)場(chǎng)簽證不合規(guī)案例
3.常見問題防治
3.1設(shè)計(jì)變更、洽商大量問題防治
3.2洽商簽證未及時(shí)簽字確認(rèn)問題防治
3.3變更、洽商簽證依據(jù)資料不充分問題防治
3.4變更、洽商、索賠資料不完整問題防治
3.5變更、洽商、索賠無嚴(yán)格審批程序問題防治
3.6變更洽商計(jì)價(jià)未執(zhí)行合同/招標(biāo)原則問題防治
3.7暫估價(jià)材料認(rèn)價(jià)金額高問題防治
3.8未按合同約定支付款項(xiàng)整問題防治
3.9無合同付款問題防治
3.10隱蔽工程量虛假問題防治
4.圖表鏈接
·變更管理流程圖
·暫估價(jià)材料設(shè)備管理流程圖
·隱蔽工程管理流程圖
·工程款項(xiàng)支付管理流程圖
工程項(xiàng)目竣工結(jié)算常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1清淤工程清出貪團(tuán)長(zhǎng)——戴震等受賄、貪污案剖析
1.2發(fā)生在“絲綢之路”的權(quán)錢交易——陸世會(huì)、楊振榮受賄案剖析
1.3審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)工程審計(jì)公告顯示——工程項(xiàng)目竣工結(jié)算問題多
2.常見問題案例分析
2.1工程結(jié)算資料不真實(shí)案例
2.2工程結(jié)算虛列設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證案例
2.3工程結(jié)算增減項(xiàng)目及工程量計(jì)算不準(zhǔn)確案例
2.4工程結(jié)算多計(jì)工程款案例
2.5新建儲(chǔ)備倉工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)案例
2.6墳?zāi)拱徇w安置工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)案例
2.7縣污水處理廠及配套管網(wǎng)工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)案例
2.8制造工業(yè)園（一期）建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)案例
3.常見問題防治
3.1結(jié)算編制/審核單位不具備承接資質(zhì)問題防治
3.2結(jié)算范圍與實(shí)際實(shí)施內(nèi)容不符問題防治
3.3工程量多計(jì)/重復(fù)問題防治
3.4費(fèi)用多計(jì)或重復(fù)計(jì)取問題防治
3.5變更洽商計(jì)價(jià)未執(zhí)行合同/招標(biāo)原則問題防治
3.6隱蔽工程量虛假問題防治
4.圖表鏈接
·竣工結(jié)算流程圖
工程項(xiàng)目竣工決算常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1三地公司SQ大型煤礦工程項(xiàng)目審計(jì)案例——來自親歷本項(xiàng)目審計(jì)人員的口述
1.2審計(jì)機(jī)關(guān)工程項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的建設(shè)資金問題——審計(jì)公告中有關(guān)工程項(xiàng)目建設(shè)資金管理審計(jì)結(jié)果摘要
1.3審計(jì)機(jī)關(guān)工程項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)的竣工決算問題——審計(jì)公告中有關(guān)工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)結(jié)果摘要
2.常見問題案例分析
2.1未經(jīng)批準(zhǔn)擅自對(duì)外合作案例
2.2轉(zhuǎn)移挪用建設(shè)資金案例
2.3騙取、套取國家建設(shè)資金案例
2.4侵吞國有資產(chǎn)，私設(shè)“小金庫”案例
2.5竣工財(cái)務(wù)決算資料不齊全案例
3.常見問題防治
3.1轉(zhuǎn)移、挪用項(xiàng)目建設(shè)資金問題防治
3.2擠占項(xiàng)目建設(shè)成本問題防治
3.3違反程序辦理項(xiàng)目款項(xiàng)支付手續(xù)問題防治
3.4項(xiàng)目建設(shè)單位財(cái)務(wù)核算不規(guī)范問題防治
3.5竣工財(cái)務(wù)決算手續(xù)滯后問題防治
3.6工程項(xiàng)目投資超概算問題防治
4.圖表鏈接
·竣工管理流程圖
·中天恒工程項(xiàng)目竣工決算常見問題及防治表
工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)常見問題及防治案例分析
1.典型案件警示
1.1洛河再生水回用工程后評(píng)價(jià)案例
1.2審計(jì)機(jī)關(guān)有關(guān)工程審計(jì)公告顯示——工程項(xiàng)目投資效益有待提高
1.3某繞城高速公路工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)案例——繞來繞去繞著誰
2.常見問題案例分析
2.1高估冒算加大建設(shè)成本案例
2.2設(shè)計(jì)不合理導(dǎo)致使用效果差案例
2.3實(shí)際投資超概算投資效果不佳案例
2.4建成之日即為停產(chǎn)之時(shí)案例
2.5盲目追求“高、大、上”，使用功能閑置案例
3.常見問題防治
3.1項(xiàng)目建議書或可研質(zhì)量不高問題防治
3.2工程項(xiàng)目決策不科問題防治
3.3工程項(xiàng)目過程管理失控問題防治
3.4工程項(xiàng)目執(zhí)行監(jiān)督失缺問題防治
4.圖表鏈接
·中天恒3C框架基于流程的工程項(xiàng)目后評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)體系表
